Członkowie Związku Zawodowego, opłacający składki mogą skorzystać z odliczenia wpłaconych składek od dochodu przed opodatkowaniem, w rozliczeniu należności podatkowych, począwszy od PIT za 2022 rok.
Odliczenie przysługuje w ramach „Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) z tytułu składek członkowskich na rzecz związków zawodowych”. Wartość wpłat należy wykazać w załączniku PIT-O i właściwym dla podatnika zeznaniu podatkowym, czyli formularzu PIT, za 2022 rok, jak i w kolejnych latach. Szczegóły zapewne będzie podane w broszurze Ministerstwa Finansów, jak wypełniać Twój PIT, dostępnej na stronie Ministerstwa tam, gdzie są wzory formularzy PIT do pobrania, jak i w urzędach skarbowych tam, gdzie są wyłożone formularze PIT do wzięcia.
Od 1 lipca 2022 roku roczny limit tej ulgi zwiększył się do 500 zł, łącznie za wszystkie wpłaty na wszystkie związki zawodowe, do których należysz.
W sytuacji, gdy składki na rzecz związku zawodowego są potrącane przez zatrudniającego Cię z wynagrodzenia, podatnikowi do udokumentowania wysokości poniesionych na ten cel wydatków wystarczy jedynie informacja płatnika zawarta w rozliczeniu rocznym pracownika (PIT-11).
Jeśli samodzielnie płacisz składki na rzecz Związku, co w naszym Związku Zawodowym jest regułą, to dokumentem potwierdzającym wysokość wpłat, który musisz mieć, aby skorzystać z ulgi, może być również potwierdzenie dokonania przelewu bankowego lub wpłaty na rachunek Związku, „z którego wynikają co najmniej: dane identyfikujące członka związku zawodowego dokonującego wpłaty, nazwa organizacji związkowej, na rzecz której dokonano wpłaty, tytuł i data wpłaty oraz kwota wpłaconych składek”.
Więc tak: Lepiej w tytule przelewu czy wpłaty podawaj swoje imię i nazwisko. A na pewno wtedy, gdy kto inny zleca przelew, np. małżonek. Inaczej będą problemy. Nazwa organizacji związkowej jest przecież dokumencie bankowym lub pocztowym, obok numeru konta naszego Związku Zawodowego. Tytuł: wskaż, że wpłacasz składkę członkowską. Z cytowanego przepisu nie wynika, by trzeba było podawać, za który miesiąc. Data i kwota wpłaty i tak muszą być w tym dokumencie banku lub poczty.
Zachęcamy do korzystania z tego, co Wam się słusznie i legalnie należy od Państwa, bardzo dziękując Wam (jak i sobie) za terminowe opłacanie składek członkowskich po 12 zł miesięcznie na rachunek Międzyzakładowego Związku Zawodowego „Solidność”, nr konta 24 8741 0004 0060 0789 2000 0010. W tytule przelewu możesz napisać coś w tym stylu: Składka członkowska (Twoje imię i nazwisko).
Proszę, ustaw to jako comiesięczne zlecenie stałe, będzie prościej dla Ciebie i Związku Zawodowego, nie będzie trzeba przypominać. Sprawdzam Wasze wpłaty, taka moja dola jako Przewodniczącego, bo to nasza wspólna kasa ale nie lubię dzwonić i przypominać, jak windykacja jakaś 🙂 Wolę zapraszać na Zjazdy i spotkania integracyjne 🙂
Dowody przelewu lub wpłaty użyte do rozliczenia, jak i PIT-11 od zatrudniającego Cię przechowuj tak długo, jak długo urząd skarbowy ma prawo sprawdzać Twój PIT.
